区综合执法局局长任期经济责任履行情况审计结果报告
XX区委组织部：
根据XX区委组织部《关于对XXX等同志进行经济责任审计的通知》（XX组发〔20XX〕18号）的要求，XX区审计局对XX区综合执法局原局长XXX同志任期经济责任履行情况进行了审计。现审计结果报告如下：
一、审计评价
XXX同志任职期间(20XX-20XX年)，能够认真贯彻执行落实党和国家城市管理方面的方针政策和XX区区委、政府的部署。任职三年期间，按照“网络化、数字化、法制化、精细化”的工作要求，先后开展占道经营、夜市烧烤、户外广告、建筑渣土、项目建设等环境综合整治工作，按月对XX区城乡市容环境卫生检查及数字化城管事部件办结综合情况进行考评检查，并落实考评奖惩制度，较好的完成了各项目标任务。但在专项资金管理使用、资产管理等方面还存在问题。
二、审计查出的主要问题
(一)重大政策决策方面的问题
本次审计，根据综合执法局提供的财务资料、业务资料，内控制度等相关资料，对单位20XX年以来重大经济事项进行了梳理，重点关注XXX同志任职期间决策内容的合法性，决策程序的合规性，决策执行的有效性。审计结果表明,存在以下问题：
1.大额资金支出决策程序、决策内容不规范。通过查阅会议记录、会议纪要等资料，发现综合执单位5000元以上大额支出，有会议记录、会议纪要，但无实质性内容，主要事项均未明确。
2.聘用临时工不规范。XX市XX区机构编制委员会核定综合执法局编制X名，其中：行政X名，事业X名。实际在岗X名，其中：行政X名，事业XX名，缺少事业编制X名。截止20XX年X月末综合执法局在无任何依据情况下自聘临时工X人。
上述问题，不符合《中共XX区委办公室XX区政府办公室<关于印发关于党政主要领导不直接分管财务工作执行情况监督检查办法>等文件的通知》（银兴党办法〔20XX〕87号）中“《关于党政主要领导干部不直接分管财务工作执行情况监督检查办法（试行）》第五条”的规定。根据上述规定，责令综合执法局严格执行相关规定，规范重大事项决策行为。
3.与临时人员签到劳动合同不规范。综合执法局截止20XX年3月末自聘临时工X人，大包干临时人员X人（政府常务会议同意招收），签订劳动合同不规范。劳动合同中未约定劳动报酬、社会保险。不符合《中华人民共和国劳动合同法》第十七条第六款、第七款的规定。根据上述规定，责令综合执法局规范合同条款。
上述1-3项问题发生的主要原因是单位在重大经济事项决策及人事管理方面没有严格执行XX区委、XX区机构编制委员会相关规定及《中华人民共和国劳动合同法》的相关规定所致。根据《党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则》第二十四条、第二十六条的规定，XXX同志对上述事项应负主管责任。（二）部门预算执行及其他财政财务收支方面的问题（“公文写作文库”微信公众号独家收集——含此水印的其他平台上传均已被骗）
1.应未缴财政XXX元。综合执法局20XX-20XX年列收个人违反工作纪律罚款XXX元未上缴XX区财政，在其他应付款中核算。不符合《财政违法行为处罚处分条例》(中华人民共和国国务院令〔第427号〕)第四条的规定。根据上述规定，责令综合执法局及时足额上缴应缴财政款XXX。
2.收入XXX元，支出XXX元未入账。综合执法局20XX-20XX年收单位职工购买饭票款XXX元；支出XXX元。审计期间，执法局已将结余XXX元上缴单位账户。不符合《中华人民共和国预算法》第四条的规定。根据上述规定，责令综合执法局及时将未入账的收入、支出纳入单位账户进行管理。综合执法局已在审计期间进行了整改，审计不再进行处罚。
3.应记未记收入XXX元，支出XXX元。综合执法局20XX-20XX年在其他应付款中列收工作经费、独生子女费等款XXX元，同时列支单位自聘临时人员工资等支出XXX元，截止20XX年末结余XXX元。不符合《事业单位会计制度》中“其他应付款、其他收入、事业支出”的相关规定。根据上述规定，责令综合执法局调整有关会计科目，规范财务核算。
上述1-3项问题发生的主要原因是单位在资金收支管理中没有严格执行《中华人民共和国预算法》的相关规定所致。根据《党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则》第二十四条及第二十七条的规定，XXX同志对上述事项应负领导责任。
4.公务车运行费超标准列支XXX元。综合执法局20XX-20XX年度预算批复公务用车运行费为XXX元，实际支出XXX元，超标准支出XXX元。不符合《中华人民共和国预算法》第五十七条和财政部《党政机关公务用车预算决算管理办法》（财行〔20XX〕9号）第二十一条的规定。根据上述规定，责令综合执法局进行整改，加强预算资金管理。
上述问题发生的主要原因是单位在公务车运行费管理中没有严格执行XX区财政下发的《XX区部门预算批复表》的预算批复数所致。根据《党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则》第二十四条、第二十六条的规定，XXX同志对上述事项应负主管责任。
5.固定资产管理方面问题。
（1）固定资产未入账问题。截止20XX年末综合执法局固定资产账面共有各种车辆XX辆（详见《XX区综合执法局20XX年12月末车辆情况表》），经对车辆进行盘点，实有车辆XX辆，帐外有9辆车未进行固定资产核算。不符合《XX回族自治区行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》（宁财（资）发〔20XX〕738号）第十四条的规定。根据上述规定，责令综合执法局按照上述规定，组织相关人员对固定资产进行盘点、清理，并调整固定资产账目。
（2）两轮摩托车入账金额账实不符。截止20XX年末综合执法局固定资产账面共有两轮摩托车XX辆，其中：XXXX元价值的XX辆、XX元价值的XX辆，经了解调查XX区市容环境卫生服务中心在调拨固定资产时，将XX辆XX元价值两轮摩托车按XX元价值调拨，差价XXX元，形成
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